衍生金融工具

持作買賣投資指以美元計值的於有報價未上市投資基金的投資。此投資基金的公平值乃按照對手財務機構提供的 市場買入報價釐定。

給予一家聯營公司先達孟加拉的貸款於二零一三年十二月三十一日達388,000港元，且為無抵押、須按要求償還及 按每年5.5%計息。該款項已於截至二零一四年十二月三十一日止年度結算。

以各集團實體功能貨幣以外貨幣計值的給予一家聯營公司的貸款如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

美元 – 388

於二零一四年十二月三十一日，應收聯營公司款項包括於二零一四年十二月三十一日達4,970,000港元（二零一三 年：零）的金額，有關金額為非貿易相關、無抵押、免息及須按要求償還。

本集團就其應收聯營公司貿易結餘提供平均30天的信貸期，聯營公司授予本集團的信用期為30天內。應收（付）聯 營公司貿易結餘為無抵押及免息。以下為於報告期末根據發票日期的應收（付）聯營公司貿易結餘的賬齡分析：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

0至60天 753 (543)

應收聯營公司款項尚未到期。

以各集團實體功能貨幣以外貨幣計值的應收（付）聯營公司結餘如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

美元 3,347 (543)

除下文所載者外，應收一家合營企業款項為非貿易相關，於二零一四年十二月三十一日達290,000港元（二零一三 年：860,000港元），且為無抵押、免息及須按要求償還。

本集團就其應收一家合營企業貿易結餘提供平均30天的信貸期，有關結餘為無抵押及免息。以下為於報告期末根 據發票日期（與各收益確認日期相若）的應收一家合營企業貿易結餘賬齡分析：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

0至30天 3,515 2,250

31至60天 774 98

61至90天 – 40

4,289 2,388

已逾期但未減值的應收一家合營企業貿易結餘的賬齡：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元 逾期

0至30天 774 98

31至60天 – 40

774 138

由於本集團管理層認為基於合營企業良好還款記錄，該等應收款項可予收回，故本集團並無就合營企業作任何呆 賬撥備。

以各集團實體功能貨幣以外貨幣計值的應收合營企業結餘如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

美元 4,470 2,369

根據香港公司條例所披露的應收董事結餘如下：

截至下列年度止 的最高未償還金額 二零一四年 二零一三年 二零一四年 二零一三年

千港元 千港元 千港元 千港元

林先生 – 6,319 29,485 23,762

Haenisch先生 – 8,692 20,299 17,488

– 15,011

應付董事款項如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

林先生 – –

張女士 – 945

黃女士 – 24

– 969

應收（付）董事款項為非貿易、無抵押、免息及於本公司上市後結算。

所有應收（付）董事結餘均以各集團實體的功能貨幣計值。

根據香港公司條例所披露由董事控制的公司的往來賬戶及向其作出的貸款如下：

截至下列年度止 的最高未償還金額 二零一四年 二零一三年 二零一四年 二零一三年

千港元 千港元 千港元 千港元

應收關聯公司款項

輝財國際有限公司（附註i） – 1,042 1,042 1,042

安彩國際有限公司（附註i） – 2 2 2

Golden Strike International Limited（附註i） – 4 4 4

Polaris International Holding Limited（附註ii） – 4 4 4

– 1,052

給予一家關聯公司貸款

Wellport Limited（附註i） – 677 677 677

所有應收關聯公司款項及給予一家關聯公司貸款均為非貿易相關，且為無抵押、免息及須按要求還款。結餘已於 本公司上市前償還。

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元 應付一家關聯公司款項－非貿易

安昌發展有限公司（附註i） – 535

結餘為無抵押、免息及須按要求還款，並於本公司上市前償還。

應收（付）關聯公司結餘均以各集團實體的功能貨幣計值。

附註：

(i) 本公司董事林先生擁有控股權益的公司。

(ii) 本公司董事Haenisch先生擁有控股權益的公司。

11,088,000港元的已抵押銀行存款（二零一三年：3,706,000港元）已抵押作為銀行融資的擔保。於二零一四年十二月 三十一日，已抵押銀行存款的平均實際年利率為1.09%（二零一三年：2.66%）。

於二零一四年十二月三十一日的銀行結餘分別按介乎0%至8.25%（二零一三年：0%至8.10%）的市場年利率計息。

以相關集團實體功能貨幣以外的如下貨幣計值的本集團已抵押銀行存款以及銀行結餘及現金載列如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

美元 55,737 49,545

人民幣 3,096 373

歐元 1,358 2,531

新加坡元 146 59

印尼盾 572 183

加元 750 889

英鎊 57 58